Annual Allowance : Plafond maximum de contribution qui peuvent être versées dans une retraite privée sur une année fiscale tout en bénéficiant d’un allègement fiscal. Le plafond pour l’année d’imposition 2017/18 fixé par HMRC est de 40 000 £ et comprend les cotisations de votre employeur ainsi que vos cotisations personnelles. Il peut être réduit progressivement jusqu’ à un maximum de £10K pour les hauts revenus.
Tax-free lump sum : Capital disponible au moment de l’accès à la retraite payé en franchise d’impôt.
Conseiller financier/Financial adviser : Personne ou société autorisée par la Financial Conduct Authority (FCA) à offrir des conseils sur les produits et services financiers au Royaume-Uni. Un conseiller financier indépendant (IFA) est autorisé à fournir des conseils pour tous les produits et services sur le marché, tandis qu’un agent lié ne peut fournir des conseils que sur les produits et services de la société pour laquelle il travaille.
Contributions : Sommes payées par un particulier ou son employeur dans un plan de retraite, afin de constituer un capital retraite.
Plan Retirement Date : Date de retraite indiquée dans votre plan de retraite pour établir les documents d’illustration.
Financial Conduct Authority (FCA) : Autorité chargée de la règlementation des services financiers au Royaume-Uni. Le site Web de la FCA fournit des renseignements et conseils aux consommateurs sur un ensemble de produits et services financiers, y compris les retraites.
Her Majesty’s Revenue & Customs (HMRC) : Partie du gouvernement britannique chargée de percevoir les impôts.
Lifetime Allowance (LTA) : Plafond maximal du capital retraite autorisé par HMRC. Les montants qui excèdent l’allocation sont assujettis à une charge fiscale. Ce plafond est fixé à £ 1m pour l’année fiscale 2017/18.