Glossaire des retraites privées britanniques

Annual Allowance : Plafond maximum de contribution qui peuvent être versées dans une retraite privée sur une année fiscale tout en bénéficiant d’un allègement fiscal. Le plafond pour l’année d’imposition 2017/18 fixé par HMRC est de 40 000 £ et comprend les cotisations de votre employeur ainsi que vos cotisations personnelles. Il peut être réduit progressivement jusqu’ à un maximum de £10K pour les hauts revenus.

Tax-free lump sum : Capital disponible au moment de l’accès à la retraite payé en franchise d’impôt.

Conseiller financier/Financial adviser : Personne ou société autorisée par la Financial Conduct Authority (FCA) à offrir des conseils sur les produits et services financiers au Royaume-Uni. Un conseiller financier indépendant (IFA) est autorisé à fournir des conseils pour tous les produits et services sur le marché, tandis qu’un agent lié ne peut fournir des conseils que sur les produits et services de la société pour laquelle il travaille.

Contributions : Sommes payées par un particulier ou son employeur dans un plan de retraite, afin de constituer un capital retraite.

Plan Retirement Date : Date de retraite indiquée dans votre plan de retraite pour établir les documents d’illustration.

Financial Conduct Authority (FCA) : Autorité chargée de la règlementation des services financiers au Royaume-Uni. Le site Web de la FCA fournit des renseignements et conseils aux consommateurs sur un ensemble de produits et services financiers, y compris les retraites.

Her Majesty’s Revenue & Customs (HMRC) : Partie du gouvernement britannique chargée de percevoir les impôts.

Lifetime Allowance (LTA) : Plafond maximal du capital retraite autorisé par HMRC. Les montants qui excèdent l’allocation sont assujettis à une charge fiscale. Ce plafond est fixé à £ 1m pour l’année fiscale 2017/18.

Indice des prix à la consommation/ Retail Price Index (RPI) : Instrument de mesure de l’inflation. Il permet d’estimer, entre deux périodes données, la variation moyenne des prix d’un panier de produits et services achetés par un ménage moyen.

Personne à charge : Membre de la famille qui dépend financièrement d’une personne pour subvenir à ses besoins, soit un conjoint ou enfant de moins de 21 ans.

Prestations de décès/Death benefits : Montant versé par le plan de retraite aux bénéficiaires du participant à son décès.

Stakeholder pension : Plan de retraite individuel dont les frais de gestion ne peuvent pas dépasser 1,5 % de la valeur du fonds pendant les 10 premières années et 1 % par la suite.

Personal Pension Plan : Plan de retraite individuel par capitalisation crée en 1988 afin d’encourager un plus grand nombre de personnes à épargner en vue de leur retraite, y compris les travailleurs indépendants.

Defined Contribution (DC) scheme or Money Purchase Scheme : Plan de retraite entreprise dont les prestations d’un participant sont déterminées par la valeur du fonds de pension au moment de la retraite. La valeur fond est déterminé par le montant des cotisations versées et le rendement des placements.

Self-invested personal pensions (SIPP) : Plan de retraite individuel offrant un choix plus large de placements. Par l’intermédiaire d’un SIPP, vous pouvez investir dans une large gamme d’investissements, y compris des propriétés commerciales, des actions non cotées, des contrats à terme standardisés et des options.

Defined Benefit (DB) scheme or Final Salary : Plan de retraite entreprise dont les prestations sont basées sur le salaire et l’ancienneté dans l’entreprise. Ces régimes sont établis par les employeurs et sont souvent appelés régimes à prestations définies.

Group personal pension : Plan de retraite entreprise permettant aux salariés et employeur de participer à la constitution d’un fond retraite pour l’employé. Chaque participant a un contrat de retraite personnel distinct au sein du plan Groupe.

Rente/Annuity : Peut être acheté auprès d’un assureur afin de fournir un revenu périodique versé à son bénéficiaire, à vie ou pour une durée déterminée.

Income drawdown : Alternative à l’achat d’une rente, le bénéficiaire perçoit un revenu directement du plan de retraite.

Flexible Access Drawdown : Méthode de retraits qui permet de retirer un montant illimité ou des sommes forfaitaires d’un plan de retraite, tout en continuant de profiter de toute croissance des placements sur les fonds restants dans le plan.

Taux bonifiés : Taux bonifiés offerts lors de l’achat d’une rente sur la base d’une espérance de vie réduite, de l’avis de l’assureur.

Transfer Value : Somme qu’un régime versera à un autre régime de retraite en remplacement des prestations accumulées par un participant. Parfois appelé CETV (valeur de transfert d’équivalent en espèces).